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기업 인수 준비, M&A 자문사가 생각하는 중요한 핵심은?
기업 인수는 단순히 새로운 사업을 추가하거나 경쟁자를 없애는 과정이 아닙니다. 이는 사업의 미래 방향성과 회사의 존속 가능성을 좌우할 수 있는
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2025년 01월 16일
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개인사업자로 사업체를 운영하다 매각을 준비할 때 가장 큰 변수는 세금 부담입니다. 특히, 개인사업자는 매각 대금이 소득세로 간주되어 최대 45%에 달하는 세율이 적용될 수 있습니다. 이는 예상보다 훨씬 큰 세금으로 이어져 매각 후 남는 실질적인 금액을 크게 줄입니다.
반면, 법인 전환 후 매각을 진행하면 매각 대금이 주식 양도로 간주되어 주식 양도소득세율이 적용됩니다. 이를 통해 개인사업자로 매각할 때보다 훨씬 낮은 세율로 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 이 글에서는 개인사업자가 법인 전환을 통해 매각 시 얻을 수 있는 세금 혜택과 필요성에 대해 구체적으로 살펴봅니다.
개인사업자가 사업체를 매각할 경우, 매각 대금은 개인의 소득으로 간주되어 소득세가 부과됩니다. 소득세는 과세표준에 따라 최대 45%의 세율이 적용됩니다. 소득세는 누진세율 구조로 되어 있어, 소득이 높을수록 더 높은 세율이 적용됩니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진세 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | 과세표준의 6% |
| 1,400만원 ~ 5,000만원 | 15% | 840,000원 |
| 5,000만원 ~ 8,800만원 | 24% | 6,240,000원 |
| 8,800만원 ~ 1.5억원 | 35% | 15,360,000원 |
| 1.5억원 ~ 3억원 | 38% | 37,060,000원 |
| 3억원 ~ 5억원 | 40% | 94,060,000원 |
| 5억원 ~ 10억원 | 42% | 174,060,000원 |
| 10억원 초과 | 45% | 384,060,000원 |
법인 전환 후 매각할 경우 매각 대금은 주식 양도로 처리되며, 양도차익(양도가액 – 자본금)에 대해 주식 양도소득세가 부과됩니다.
주식 양도소득세율은 대기업과 중소기업에 따라 다르게 적용됩니다. 중소기업의 경우 주식 양도에 따른 세율은 27.5%로 적용됩니다. 법인 매각 시 과세표준은 전체 매각 금액이 아닌 양도차익 기준으로 산정됩니다.
예를들어 매각 금액이 10억원이고 자본금이 1억원이라면, 양도차익 9억원에 대해 27.5%의 세율이 적용됩니다.
개인사업자 매각 시 법인 전환은 단순히 세율을 낮추는 것외에도 다양한 이점을 제공합니다.
법인 전환은 매각 금액이 크고 소득세 과세 기준을 초과하는 경우 고려해야합니다. 모멘스투자자문은 개인사업자가 법인 전환을 통해 성공적으로 매각할 수 있도록 전문적인 자문 서비스를 제공합니다. 모멘스와 M&A 과정을 함께 한다면 세금 부담을 최소화하고 더 가치 있는 미래를 준비할 수 있습니다.
기업 인수는 단순히 새로운 사업을 추가하거나 경쟁자를 없애는 과정이 아닙니다. 이는 사업의 미래 방향성과 회사의 존속 가능성을 좌우할 수 있는
스타트업 창업자로서 회사의 미래를 결정짓는 중요한 순간 중 하나는 M&A를 통해 지분을 매각할지 말지 고민하는 시점입니다. 단순히 “지금이 적기인가?”라는 질문을
과거에는 중소기업을 위한 M&A 자문 서비스가 거의 없었습니다. 많은 기업 대표들은 M&A가 대규모 기업들만이 진행하는 복잡하고 고가의 거래라고 여겼기 때문입니다.
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