자문사례
가업승계가 어려운 경우, 빠른 매각 전환
자녀 승계가 어려운 기업의 경우 매각을 통해 노후 자산과 상속·증여를 효과적으로 설계해야 해요.
MOMENS
2025년 02월 18일
자문사례
Copyright ⓒ모멘스투자자문㈜. All rights reserved
2024년 4월
건강기능식품
윤영삼
약 20억 원
약 2억 원
약 8천만 원
부동산 과다보유법인이란 소득세법 시행령 제158조 제1항 제1호 가목에 해당하는 법인을 말하는 것으로, 당해 법인의 자산 총액 중 부동산 비율이 50% 이상인 법인을 뜻해요.
또한 어떤 법인이냐에 따라 평가 방법이 2가지가 있는데, 골프장과 같은 넓은 부지의 법인이 아닌 대부분의 법인은 수익가치와 자산가치를 각각 2:3의 가중치로 평가하게 됩니다. 예시로 부동산가액이 40억, 총 자산이 100억, 자산 중 주식가액이 30억이라면 부동산 비율은 (40+30*60%)/100=58%가 됩니다.
이럴 경우, 부동산 과다보유법인으로 분류되며 법인 주식을 양도하게 되면 양도소득세를 별도로 계산하게 됩니다.
모멘스투자자문을 통해 매각 자문을 했던 A사는 자체 생산 공장을 가지고 있는 건강기능식품 법인으로서 전체 자산 중 60%가 유형자산 이었어요. 만일 부동산을 모두 포함한 최종 매각가액으로 거래한다면 기타 비용 및 세금을 모두 제외하면 실제로 손에 쥐는 돈은 예상보다 적어요.
이런 경우에는 절세를 할 수 있는 딜 구조를 만들어가는 것이 가장 중요해요. 하지만 절세를 위한 딜 구조 설계는 다수 경험이 있는 전문가가 하는 것이 필요해요. 따라서 모멘스는 오랜기간 동안 협력한 회계법인과 함께 매각자, 인수자에게 모두 Win-Win이 되는 구조를 만들어내고 있어요.
딜 구조를 전략적으로 절세할 수 있는 방향으로 구성하는 것은 생각보다 어려운 일이에요. 다소 복잡하면서도 낯선 과정들이 많기 때문이죠.
하지만 이와 같은 영역에는 반드시 전문가가 필요해요. 모멘스투자자문은 이러한 부동산 과다보유법인의 사례를 다수 다뤄 보았으며 실제로 성공적으로 딜 구조를 설계해 모두가 만족스러운 M&A 과정을 마무리 지을 수 있었습니다.
절세를 효과적으로 할 수 있는 방법, 모멘스투자자문을 통해 함께하세요.
Edit. 곽혜원
※ 본 콘텐츠는 모멘스투자자문을 통해 실제 자문 상담을 받은 사례를 바탕으로 작성되었습니다.
자녀 승계가 어려운 기업의 경우 매각을 통해 노후 자산과 상속·증여를 효과적으로 설계해야 해요.
IPO 과정에서 기업의 미래 성장성을 강조하기 위해 볼트온 M&A 전략을 활용해 투자 매력도를 극대화했어요.
대형사도 M&A 과정에서 협상력 확보와 정보 유출 방지를 위해 외부 M&A 자문사가 필요해요.
본 사이트 ‘MOMENS INSIGHT’의 내용은 투자권유 및 목적을 가지고 있지 않습니다. 본 사이트의 내용을 사용함으로써 발생하는 당사자간 분쟁 또는 기타 손해에 대해서는 어떠한 법적인 책임도 지지 않습니다. 실제 업무 및 투자와 관련된 사항에 사용되기 위해서는 M&A 및 투자 전문가와의 상담을 통해 진행하는 것을 권장드립니다.
모멘스투자자문 주식회사는 ‘자본시장과 금융투쟁에 관한 법률 제12조’에 따라 전문인력, 자본금, 이해상충 방지 요건 등을 갖추고 대한민국 금융감독기관에 등록된 적격 투자자문사입니다.
ⓒ All Rights reserved MOMENS ADVISORY INVESTMENT